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内部评级与外部评级比较探析
时间:2021-04-11 来源:平台|官网 浏览量 74269 次

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lol下注官网:【摘要】本文系统阐述了内部评级和外部评级,分析了内部评级和外部评级的优缺点,最后提出了构建内部评级和外部评级有效融合的不切实际的途径。【关键词】内部评级和外部评级有效融合。

第一章巴塞尔监管委员会将实施“新巴塞尔协议”,完全取代1988年的资本协议,成为国际银行风险监管的新公约。新协议明确指出,风险管理水平低的银行可以利用外部评级机构进行风险管理。近年来,我国20多个省市积极开展了对中国借款企业的信用评级,这是商业银行利用外部评级的有益探索。

但从实际效果来看,商业银行使用外部评级的效果并不显著,没有必要将内部评级和外部评级完全融合。本文在比较商业银行内部评级和外部评级的基础上,明确提出了内部评级和外部评级有效融合的条件和不现实的途径。

二、中国商业银行内部评级1988年以前,中国的机构仍按“一多两留”的口径来区分贷款。这种被动的方法是主观的,充满弊端。为了改变信贷管理,商业银行从1998年开始实施“五级分类”。

与“一拖二”的方法相比,“五级分类”优势明显,不利于客观反映贷款质量和借款企业,也不利于加强商业银行贷款风险管理。但是,我国的五级分类并没有按照新资本协议内部评级法规定的程序和标准进行,与原有的内部评级法有很大不同。最明显的区别是内部评级法是二维评级体系,五级分类法是一维评级体系,没有区分借款人和这两类风险以及影响这两类风险的因素。

第三,中国目前的外部评级声明中国的第三方信用评级机构是1987年出来的。在过去的20年里,评级机构得到了很大的发展和扩大。通过与国际知名评级机构的合作和合资,中国评级机构在评级技术和专业人才培养方面发生了快速变化。

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信用评级机构从1997年开始对借款企业进行评级。经过近10年的发展,借款企业的评级工作在控制商业银行贷款风险方面发挥了重要作用。目前,中国人民银行已经在全国20个省市组织了借款企业信用评级试点工作,评级机构每年对约5万家借款企业进行评级。

4.内部评级和外部评级分析1。内部评级(1)优势。

银行内部评级的主要优势在于难以获取贷款客户数据和债权人信息。(2)局限性。

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(1)独立性不强,易受主观因素影响。在目前的情况下,由于银企之间没有贷款利息关系,商业银行为了巩固客户,扩大业务规模,客户经理往往不够严格,更容易频繁发生关系贷款。

评级方法过于简单,风险提示严重不足。目前我国商业银行大多采用评分法,简单易行,但在以下几个方面明显没有缺点:评级的依据是过去几年的数据,而不是对未来债务能力的预测;指标和权重的确认没有依据;缺乏现金流分析和预测;行业分析研究明显不足。无法完成技术拒绝度高的评级业务。由于商业银行在人才和技术上的限制,不可能完成集团公司的信用评级。

近年来,中国经常发生的贷款欺诈事件大多与集团公司有关。对于这类公司的评级,中国商业银行的内部评级凸显出较小的局限性。

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2.外部评级(1)优势。(1)独立性。 外部评级是作为独立国家的第三方积极开展信用评级业务,容易受到客户和评级对象之间利益的影响,其评级结果不会更加客观公正,从而为贷款决策、利率确认和资产风险管理获得更加客观的参考。专业性。

大多数外部评级机构采用国际先进的设备评级技术和方法,一般享有专门的R&D部门和专业技术人员,更注重对评级对象的偿债能力和意愿的评估,尤其是在关注行业间风险比较时,需要获得更准确的评级结果。信息源的广泛性。专业的评级机构一般享有更好的渠道收集与企业相关的信息,尤其是与企业相关的负面信息,使评级结论更加客观全面。

(2)局限性。商业银行与外部评级机构合作意愿不强,评级对象覆盖面广,评级机构积累的数据有限,技术优势难以发挥;此外,商业银行对评级机构的低利用率允许评级机构业务的发展和评级机构债权亲和力的计算。。

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